4 feb 2010 12:01

Ny schablonbeskattning inget hot mot kapitalförsäkringar

Skattskyldigheten bör slopas för investeringsfonder samtidigt som en ny schablonintäkt bör införas för den som äger andelar i en svensk eller utländsk investeringsfond. Det föreslår Finansdepartementet i en promemoria som nu skickas ut på remiss.

Genom att beskatta andelsägaren undviker man en skattemässig skillnad mellan att investera i en svensk eller en utländsk investeringsfond.

Enligt förslaget ska schablonintäkten beräknas till 0,4 procent av underlaget. För fysiska personer beräknas schablonintäkten som inkomst av kapital. Underlaget för den föreslagna schablonintäkten är värdet på fondandelarna vid årets ingång ökat med det värde som nya andelar hade när de köptes. I underlaget ska både svenska och utländska investeringsfonder räknas in. Förlustavdrag ska inte vara möjliga att göra.

- De förslagna reglerna innebär att beskattningen av innehav av svenska fonder minskar och beskattningen av innehav av utländska fonder ökar så att beskattningskonsekvenserna för innehav av utländska fonder och svenska fonder blir detsamma vilket innebär att den svenska fondindustrin kan konkurera på lika villkor gentemot den utländska industrin. Schablonintäkten sätts förhållandevis lågt men nackdelen med förslaget är att kapitalet kommer att dubbelbeskattas om många köp och försäljningar görs under året, säger Anders Johansson, Chef Kundjuridik SEB Trygg Liv, till Pensionsnyheterna.

Det var i augusti förra året som regeringen förordade generaldirektören för regeringskansliet Hases Per Sjöblom att utreda hur beskattningen av investeringsfonder ska överföras från fonderna till spararna.

I praktiken innebär förslaget att svenska investeringsfonder blir likställda med utländska investeringsfonder. I mitten av nästa år kommer ett nytt UCITS-direktiv att infogas med svensk lagstiftning. Det kommer bland annat göra det lättare för svenska fonder att flytta utomlands, och därmed minska skatteunderlaget. Förslaget kan ses som ett sätt att motverka detta.

Anders Johansson tror inte att marknaden för kapitalförsäkringar kommer att påverkas nämnvärt.

- Den förändrade beskattningen påverkar inte kapitalförsäkringsbeskattningen som fortfarande är förmånlig för sparare som gör många köp och försäljningar av fonder, säger han.

- Om det senare införs regler om schablonbeskattade värdepappersdepåer kommer vi att ha tre olika sparmöjligheter för fondsparande.

De nya reglerna föreslås träda i kraft vid årsskiftet.