4 jan 2021 09:22

Bankernas kapitalkrav för pensionsrisk ska bedömas enligt trafikljusmetoden

Finansinspektionen ska införa ett särskilt kapitalkrav för pensionsrisk för att säkerställa att banker har tillräckligt mycket kapital för risker kopplade till pensionsåtaganden som inte täcks av kapitalkraven i pelare 1.

Kapitalbehovet ska alltså beräknas med en trafikljusmetod som liknar den myndigheten använder på försäkringsområdet. Men vissa justeringar behövs för att den ska vara anpassad till bankområdet.

Nu har Finansinspektionen släppt en promemoria som redovisar metoden för bedömning av kapitalkrav för pensionsrisker. Där skriver man att företagens ersättning till anställda efter avslutad anställning mestadels utgörs av pensioner.

"Riskerna som dessa förpliktelser och de därtill hänförliga förvaltade pensionstillgångarna kan medföra för företagen, beaktas inte i pelare 1. De kan dock vara betydande och behöver därför beaktas i den samlade kapitalbedömningen inom ramen för pelare 2", enligt promemorian.

Pensionsförpliktelserna vid utgången av 2013 för de fyra svenska storbankerna var 91 miljarder kronor. Till förpliktelserna hänförliga förvaltade pensionstillgångar uppgick till cirka 94 miljarder kronor.

"Eftersom dessa förpliktelser avser osäkra kassaflöden som sträcker sig långt in i framtiden beräknas de med hjälp av vedertagna aktuariella beräkningsmetoder som bygger på kritiska antaganden om exempelvis diskonteringsränta, livslängd och löneutveckling. Förändringar i tillgångsvärderingar och andra marknadsvariabler, samt använda aktuariella antaganden, kan medföra väsentlig påverkan på förpliktelsernas och pensionstillgångarnas beräknade storlek. Att de finansiella företagen håller en tillräcklig kapitalbas som täcker riskerna i de gjorda pensionsutfästelserna är av stor betydelse för stabiliteten i den finansiella sektorn", skriver FI i promemorian.