20 jun 2018 12:35

Falcon Funds: Temple förde inga mötesprotokoll i åtta månader

Den utredning som revisions- och rådgivningsfirman KPMG på uppdrag av Maltas finansinspektion gjort, resulterade nyligen i en rapport som tydligt pekar ut Emil Amir Ingmanson, som numera heter Max Serwin, som huvudperson bakom hela upplägget.

De tre fondernas förvaltare, Temple Asset Management, har också pekats ut som en central aktör i sammanhanget, som på Ingmansons direktiv genomfört investeringar i illikvida instrument till uppblåsta värderingar.

I KPMG:s rapport framgår att Falcon Funds styrelse, bestående av Maltas tidigare finansminister Tonio Fenech, under ett styrelsemöte med Temple Asset Managements investeringskommitté den 28 december 2015 noterade att TAM inte hade fört några mötesprotokoll sedan januari det året.

Det tyder antingen på att kommittén inte hade haft möten under åtta månader eller att de hade träffats men utan att skriva några protokoll, påpekar KPMG.

"Om det senare är fallet så kunde inte TAM:s investeringskommitté utvärdera placeringsbeslut fattade av förvaltaren, vilket pekar på att det i så fall saknades översikt och rapporteringsprocedurer inom TAM. Utöver det finns inga bevis att tillgångarna i fonden genomgick kontinuerlig bevakning när det gäller deras lämplighet eller värdering. Vikten av denna överträdelse förstärks när man tar i beaktande tillgångarnas värde vid den tidpunkten. Per den 31 december 2015 var de värda 263 miljoner euro, upp från 91 miljoner euro per den 31 december 2014", skriver KPMG i granskningsrapporten.

Revisionsbyrån skriver att det eftersom det saknas protokoll är omöjligt att säga hur TAM agerade för att se till att felaktigheter åtgärdades. Den här typen av översyn är otillräcklig för samtliga typer av fonder, men framför allt otillräcklig för en UCITS-fond, särskilt när den förvaltar pensionspengar, menar KPMG.

Det framgår också att Ingmanson kunde komma nära beslutsprocessen och påverka TAM eftersom han tidigt framförde att planen var att ta över hela förvaltningen från Temple och flytta den till det egna bolaget Falcon Asset Management. Den planen gick dock i stöpet eftersom Falcon Asset Management inte fick tillstånd från Maltas finansinspektion.

Det senaste om Ingmanson är att förhandlingarna i London om utlämning till Sverige nu senarelagts till oktober. En av de misstänkta behövde mer tid på sig att förbereda sitt försvar så det blev ingen förhandling den 21 till 23 maj som det var tänkt.